Groepsverzekering uitbetaling: hoeveel belasting betaal je?

Het korte antwoord: je groepsverzekering wordt bij de uitbetaling belast, maar veel lichter dan loon. Van het brutokapitaal gaat eerst 3,55 procent RIZIV-bijdrage af en sinds 1 januari 2026 een vaste solidariteitsbijdrage van 2 procent. Op wat overblijft betaal je 10 procent belasting als je tot de wettelijke pensioenleeftijd werkt of een volledige loopbaan van 45 jaar hebt, en 16,5 procent als je vroeger stopt. Daar komt nog gemeentebelasting bij. Van een kapitaal van 100.000 euro hou je in het gunstigste geval ongeveer 84.000 euro over. Hieronder lees je hoe die rekensom precies loopt, wanneer je in het hogere tarief valt en waar je ziet hoeveel er al voor jou opzijstaat.

Wat een groepsverzekering precies is

Een groepsverzekering is het aanvullend pensioen dat je werkgever voor je opbouwt: elke maand gaat een percentage van je brutoloon naar een verzekeraar of pensioenfonds, soms met een eigen bijdrage van jou erbovenop. In de industrie zit ze bijna standaard in het pakket, naast de ploegenpremie en de maaltijdcheques, en in sectoren als de metaal, de bouw, de voeding en de chemie loopt ze vaak via een sectorplan waar elke werkgever aan meedoet. De wet garandeert een minimumrendement op de stortingen: sinds 1 januari 2025 is dat 2,50 procent per jaar, na 1,75 procent in de jaren 2016 tot 2024. Het kapitaal krijg je in principe pas bij je wettelijk pensioen, en net op dat moment wil je weten wat de fiscus ervan neemt.

Wat er van je kapitaal afgaat

De inhoudingen gebeuren in een vaste volgorde. Eerst houdt de verzekeraar 3,55 procent RIZIV-bijdrage in op het volledige brutobedrag, winstdeelname inbegrepen. Dan volgt de solidariteitsbijdrage: tot eind 2025 was die 0 tot 2 procent afhankelijk van het bedrag, sinds 1 januari 2026 is het voor iedereen 2 procent. Pas op het saldo wordt de belasting berekend, en die hangt af van je leeftijd en je loopbaan op het moment van de uitbetaling. De winstdeelname, het extra rendement dat de verzekeraar bovenop de garantie toekent, is vrijgesteld van belasting, maar betaalt wel de RIZIV- en solidariteitsbijdrage. Op de belasting zelf komt tot slot de gemeentebelasting van je woonplaats, meestal 6 tot 9 procent van het belastingbedrag. Daarom houdt de verzekeraar in de praktijk 10,09 of 16,66 procent in plaats van 10 of 16,5 procent in.

10 of 16,5 procent: wat het tarief bepaalt

Voor het deel dat je werkgever betaalde, geldt het laagste tarief van 10 procent in twee gevallen: je laat het kapitaal uitbetalen op de wettelijke pensioenleeftijd, 66 jaar sinds 2025, en je bleef de laatste drie jaar effectief aan het werk; of je hebt een volledige loopbaan van 45 jaar achter de rug, ook als je dan nog geen 66 bent. In alle andere gevallen vanaf 62 jaar betaal je 16,5 procent. Op 60 of 61 jaar is het 16,5 procent als je met pensioen gaat, en 20 respectievelijk 18 procent als je het kapitaal opvraagt zonder te stoppen met werken. Voor het deel dat je zelf bijdroeg, is het eenvoudiger: 10 procent op bijdragen sinds 1993 en 16,5 procent op oudere bijdragen. Wie in de jaren negentig of later begon te werken, zit dus bijna altijd aan 10 procent op zijn eigen deel. De les voor een technieker die het einde van zijn loopbaan plant: de laatste jaren uitdoen tot aan de pensioendatum scheelt 6,5 procentpunt op het grootste deel van je kapitaal.

Een rekenvoorbeeld met 100.000 euro

Stel dat je werkgever over je loopbaan 100.000 euro kapitaal voor je opbouwde en je laat het uitbetalen op 66 jaar, na de laatste jaren gewoon gewerkt te hebben. Eerst gaat er 3.550 euro RIZIV-bijdrage af en 2.000 euro solidariteitsbijdrage; er blijft 94.450 euro over. Daarop betaal je 10 procent belasting, 9.445 euro, en bij een gemeentebelasting van 7 procent nog 661 euro extra. Netto ontvang je ongeveer 84.344 euro. Stop je op 63 zonder volledige loopbaan, dan wordt de belasting 16,5 procent of 15.584 euro, plus 1.091 euro gemeentebelasting: netto ongeveer 77.775 euro. Hetzelfde kapitaal, een verschil van ruim 6.500 euro. Vergelijk dat met loon: van 100 euro bruto opslag hou je als technisch profiel vaak maar 40 tot 50 euro over, zoals we in wat verdient een automation engineer uitrekenen. Daarom weegt een goede groepsverzekering zwaarder dan ze in de vacature lijkt.

Waar je nakijkt hoeveel er voor jou opzijstaat

Je hoeft je oude loonbrieven niet bij te houden. Op mypension.be, onder Mijn aanvullend pensioen, zie je per pensioenplan de reserves die op 1 januari voor je opgebouwd waren, een schatting van het kapitaal als je bij je werkgever blijft tot je pensioen, en wat je nabestaanden krijgen als je overlijdt. Ook plannen van vorige werkgevers staan erin, want elke verzekeraar en elk pensioenfonds meldt de stand jaarlijks aan de databank DB2P van Sigedis; de cijfers worden elk jaar tegen eind augustus ververst. Wissel je van job, dan blijven je reserves van jou: ze blijven bij de oude verzekeraar staan of verhuizen mee naar het nieuwe plan. Betaal je zelf een werknemersbijdrage, dan krijg je daar bovendien 30 procent belastingvermindering op, meteen verrekend in je bedrijfsvoorheffing. Vraag bij een salarisonderhandeling dus niet alleen naar het bruto, maar ook naar het bijdragepercentage van de groepsverzekering en wie het betaalt; in je loonpakket uitgelegd zie je hoe je dat correct meeweegt.